Modelo 190 de la AEAT. Retenciones e ingresos a cuenta. Rendimientos del trabajo y de actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de Renta. Resumen anual.
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Para poder acceder a los campos sensibles que aparecerán en la declaración 190, necesita unos permisos especiales:
- Inicie sesión como administrador con privilegios.
- Vaya a Configuración > Usuarios y Compañías > Usuarios.
- Seleccione el usuario que necesita acceso.
- Haga clic en Editar y busque la sección Grupos.
- Añada el grupo Datos Sensibles del Modelo 190 de la AEAT.
- Guarde los cambios.
- Asegúrese de que el usuario cierre sesión y vuelva a iniciarla.
Para crear un modelo, por ejemplo de un año:
- Ir a Facturación > Declaraciones AEAT > Modelo 190
- Pulsar en el botón "Crear"
- Seleccionar el ejercicio fiscal
- Seleccionar el tipo de declaración
- Se autorrellena el teléfono,el teléfono móvil y el correo electrónico del usuario, necesarios para la exportacion BOE
- Guardar y pulsar en el botón "Calcular"
- Rellenar aquellos campos que Odoo no calcula automáticamente:
- Información relacionada con datos sensibles del perceptor solo en las claves A, B.01, B.03, B.04, B.99, C, E.01 y E.02
- Cuando los valores sean los correctos, pulsar en el botón "Confirmar".
- Podemos exportar en formato BOE para presentarlo telemáticamente en el portal de la AEAT
PENDIENTE: - La información relativa a los perceptores, se ha añadido en una nueva pestaña en los terceros, queda pendiente del trato que se le debe de dar a esta información ya es información sensible según la LOPD, de momento, sólo el responsable de aeat, puede acceder a los datos.
- Se puede añadir un adjunto en los terceros donde se guarde el justificante del consentimiento expreso del tercero.
NOTA: En el caso en que tengamos el addon 'l10n_es_aeat_mod216' deberemos indicar los proveedores que son residentes (éste es el valor por defecto), en la ficha de la empresa: Contabilidad > Proveedores > Proveedores, pestaña de Contabilidad. El campo "Es no residente" no debe estar marcado para que las retenciones realizadas a éste proveedor se incluyan en el modelo 190.
Antes de poder realizar el modelo, hay que introducir en los terceros, la información necesaria para el modelo.
A dia de hoy, las retenciones en especie se computan como repercutidas al trabajador. Cambios 2025 (https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/declaraciones-informativas-otros-impuestos-tasas/campana-declaraciones-informativas-2025/novedades-campana-modelo/modelo-190.html):
- Se incluye un nuevo campo para que el pagador especifique los rendimientos del trabajo derivados de participaciones que otorguen derechos económicos especiales por la gestión de fondos vinculados al emprendimiento, a la innovación y al desarrollo de la actividad económica a los que se haya aplicado la Disposición adicional 53ª de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio.
- Se crea un campo adicional denominado «Tipo/s de prestación/es de la clave B.01 percibida/s en el ejercicio» dentro de la clave de percepción «B. Rendimientos del trabajo: Pensionistas y perceptores de haberes pasivos y demás prestaciones previstas en el artículo 17.2.a)», Subclave «01: pensiones y haberes pasivos de los regímenes de la Seguridad Social y Clases Pasivas del Estado» con el objetivo de identificar y distinguir el tipo de prestación que se abona.
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